(*ST围海)*ST围海:关于深圳证券交易所2019年年报二次问询函的回复公告

*ST围海:关于深圳证券交易所2019年年报二次问询函的回复公告
公告日期：2020-06-06证券代码：002586 证券简称：*ST 围海 公告编号：2020-122浙江省围海建设集团股份有限公司关于深圳证券交易所 2019 年年报二次问询函的回复公告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙江省围海建设集团有限公司（以下简称“公司”、“围海股份”）于 2020年 5 月 7 日收到深圳证券交易所中小版公司管理部下发的《关于对浙江省围海建设集团股份有限公司 2019 年年报的二次问询函》（中小板年报问询函【2020】第 89号）。
问询函的主要内容及问题回复如下：一、前次问询函回复显示，年审会计师针对可能存在的资金占用事项执行了一系列的审计程序，请年审会计师详细说明所实施的具体审计程序，是否发现公司有应披露未披露的资金占用事项。
回复：针对可能存在的资金占用我们实施的审计程序主要包括：1、获取公司《关联交易管理规定》、《关于与关联方资金往来及对外担保管理规定》，了解公司相关的内控制度；2、访谈管理层，获取围海股份关联方清单、关联交易明细，要求提供管理层声明，对比报告期与上期关联方清单，识别关联方交易，并与公司的披露进行核对；3、将关联方清单中董监高、控股股东、实际控制人及其关联公司的相关信息与公司编制的其他应收款明细表进行核对，检查是否存在资金占用余额或没有经济业务实质的发生额；4、检查围海股份本期所有的股东会和治理层会议纪要、关联方相关的内部报告，并通过网络公开渠道查询等确定是否存在管理层以前未识别或披露的关联方关系或关联方交易；5、针对往来款发生额，结合银行流水的查验程序，通过交叉核对，关注是否存在往来核算单位与实际支付对象不一致以及因现金流收支未入账而导致发生额占用的情况；6、结合诉讼事项检查是否存在体外资金占用情况；7、结合中国证券监督管理委员会宁波监管局的《监管提示函》，访谈管理层，