(可立克)可立克:公司与招商证券股份有限公司《关于请做好可立克非公开发行申请发审委会议准备工作的函》

可立克:公司与招商证券股份有限公司《关于请做好可立克非公开发行申请发审委会议准备工作的函》的回复
公告日期：2020-06-08 深圳可立克科技股份有限公司与招商证券股份有限公司 《关于请做好可立克非公开发行申请发审委会议准备工作的函》的回复中国证券监督管理委员会：招商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“招商证券”）于近日收悉贵会发行监管部出具的《关于请做好可立克非公开发行申请发审委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”），根据《上市公司证券发行管理办法》文件的要求，深圳可立克科技股份有限公司（以下简称“公司”、“申请人”、“发行人”、或“可立克”）、招商证券、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”或“审计机构”）、北京市金杜律师事务所（以下简称“律师”）及时对告知函所涉及问题进行认真研究和核查，现回复如下：说明：一、如无特别说明，本回复报告中的简称与《招商证券股份有限公司关于深圳可立克科技股份有限公司 2020 年非公开发行 A 股股票之尽职调查报告》中的简称具有相同含义。
二、本回复报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些差异是由四舍五入造成的。
1、关于相关会计处理的合规性。
2020 年 2 月 25 日，国际商会仲裁院ICC 针对 Cree Inc.向申请人提起仲裁案作出裁决，申请人仍需承担损失共计9,386,925.52 美元。
申请人将上述索赔计入 2019 年度报表。
申请人参股的置都(上海)投资中心(有限合伙)，其投资的中微半导体于 2019 年 7 月在科创板上市，但股权处于限售状态，最近一年一期申请人对置都(上海)投资中心(有限合伙)合计确认公允价值损益 12,612.93 万元。
请申请人：（1）说明根据 2020 年 2 月下达的裁决将索赔损失计入 2019 年度报表,是否符合企业会计准则的规定；（2）结合中微半导体设备(上海)股份有限公司股权限售状态，说明申请人对置都(上海)投资中心(有限合伙)股权的核算方法是否符合企