公告日期：2020-07-29
证券代码：000525 证券简称：红太阳 公告编号：2020－088南京红太阳股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
南京红太阳股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 7 月 8 日收到深圳证券交易所公司管理部下发的《关于对南京红太阳股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函〔2020〕第 204 号）（以下简称“《年报问询函》”）。
收到《年报问询函》后，公司和董事会高度重视，并积极组织内部相关部门、协调审计机构等相关人员按照《年报问询函》的要求共同对《年报问询函》中涉及的问题进行认真核查和分析，现将相关问题的回复内容公告如下：《年报问询函》称“我部在对你公司 2019 年年度报告（以下简称“年报”）事后审查中关注如下事项：”问题 1：关于经营业绩 。
年报显示 ，报告期内你公司净利润为 -3.4 亿元，与你公司 1 月 23 日披露的《2019 年度业绩预告》预计的盈利 2,250 万元至 3,250万元、4 月 30 日披露的《2019 年主要经营业绩》显示的盈利 2,684.30 万元、6月 23 日披露的《关于再次延期披露 2019 年经审计年度报告的公告》显示的亏损-2.2 亿元至-2.6 亿元均有较大差异。
请你公司说明经审计的实际业绩与先前多次披露的预计数均存在较大差异的原因，是否经过了必要程序和审慎判断。
【回复】公司1月23日披露的《2019年度业绩预告》预计的盈利2,250万元至3,250万元，系公司财务部门初步测算的结果，并说明了资产减值给当期业绩带来影响，同时强调了最终资产减值准备计提的金额将由公司聘请的具备证券期货从业资格的评估机构及审计机构进行评估和审计后确定，并敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
公司4月30日披露的《2019年主要经营业绩》显示的盈利2,684.30万元，当时审计工作尚在进行，系公司财务部门测算的结果。
同时公司董事、监事、高级管理人员提示广大投资者：目前公司2019年度报告编制和审计工作尚未完成，年度审计报告尚未出具，本报告内容与经审计的年度报告可能会存在差异或重大差异，并敬请广大投资者特别关注，谨慎决策投资，注意投资风险。
公司6月23日披露的《关于再次延期披露2019年经审计年度报告的公告》显示净利润为-2.2亿元至-2.6亿元，系根据年报审计工作推进，年审会计师发现公司部分固定资产（生产线）存在减值迹象，并与公司管理层沟通后要求公司聘请独立的评估机构对相关资产进行减值测试，截至2020年6月22日《关于再次延期披露2019年经审计年度报告的公告》提交时，评估机构的工作尚未完成，相关财务数据尚未最终确定。
鉴此，公司做了特别风险提示：根据目前未经最终审定的财务报表，公司2019年度归属于上市公司股东的净利润约为-2.2亿元至-2.6亿元，与公司此前披露的《2019年度业绩预告》和《2019年度主要经营业绩》中指标差异较大，且业绩方向由盈转亏。
公司董事会就前述差异向广大投资者致以诚挚的歉意。
公司2019年度经营业绩以经会计师事务所正式审计的结果为准，具体财务数据将在公司2019年年度报告中详细披露。
公司6月30日披露的年报显示，2019年度公司净利润为-3.4亿元，系经立信会计师事务所（特殊普通合伙）正式审计的数据。
综上，公司经审计的实际业绩与此前披露的预计数存在较大差异符合公司相关工作推进的实际情况，经过了必要程序和审慎判断。
同时，公司董事会再次就前述差异向广大投资者致以诚挚的歉意。
公司将对形成差异的原因进行认真分析，并在以后的工作中加强业务培训和管理力度，提高相关业务人员的核算水平，以避免类似情况再次发生。
问题 2：关于资金占用和审计意见。
年报显示，报告期内你公司控股股东南京第一农药集团有限公司（以下简称“南一农集团”）及其关联方对公司存在非经营性资金占用情形，其中报告期新增占用金额 49.06 亿元，期末占用资金余额为 29.17 亿元。
年审会计师对你公司年报出具了保留意见，并认为存在可能导致对你公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性的情形。
审计报告显示，你公司收到的定期存款和银行承兑汇票等资金占用的偿还资金均已被质押，用于为南一农集团和第二大股东红太阳集团有限公司（以下简称“红太阳集团”）的对外融资提供担保，年审会计师称无法就你公司上述应收关联方款项及其他部分预付款项、其他应收款的可收回性获取充分、适当的审计证据。
请你公司：（……
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