公告日期：2020-08-25
深圳华控赛格股份有限公司预算管理暂行办法【已经公司第七届董事会第二次会议审议通过】第一章 总则第一条 为贯彻落实深圳华控赛格股份有限公司（以下简称“华控赛格”或“公司”）战略发展目标，提高经济效益和管理水平，加强管理力度，实现各项经济资源的合理、有效配置，建立规范的全面预算管理体系，根据国家有关法律、法规以及公司其他相关制度的规定，结合实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司各职能部门及下属子公司等预算编制单位（以下简称“预算责任单位”）的年度预算编制和调整。
第三条 本办法所称预算管理是指对资金筹集、投资及资产运营、成本控制、收益分配、重组清算等财务活动和经济行为实施全面预算管理，包括业务预算和财务预算，财务预算以业务预算为基础。
第四条 公司按照“以战略为出发点、以价值创造为主线、以标准化流程为对象、以关键业绩指标为重点、以信息化为手段”的指导思想，遵循客观性、完整性、时效性及谨慎性原则，编制公司年度预算。
第五条 预算调整是指在预算执行过程中，由于预算编制基础变化导致原来预算出现重大偏离，预算单位根据实际情况对原预算进行修正的活动。
第二章 预算管理的工作组织第六条 公司的年度预算作为总经理年度工作报告的重要组成部分，报董事会审议。
第七条 公司设立预算编制工作领导小组（以下简称“预算小组”），作为预算编制机构，总经理任组长，其他高级管理人员任小组成员。
预算小组在总经理领导下负责组织实施全面预算的编制、审核、监控、调整以及考核等日常管理工作，主要职责是：（一）拟订预算管理的相关制度、规定；（二）审议预算编制的程序和方法；（三）组织编制公司年度预算，并报董事会审议；（四）根据年度预算目标，向预算责任单位分解并下达预算指标；（五）组织公司预算调整工作，并将调整后的预算报董事会审议；（六） 组织预算执行的控制与监督考核工作，提出奖惩意见。
第八条 预算小组下设预算管理办公室，预算管理办公室是预算小组的办事机构，直接对预算小组负责并报告工作。
第九条 预算管理办公室人员构成及职责：预算管理办公室主任：财务总监（兼）预算管理办公室成员：公司各职能部门负责人预算管理办公室成员的职责：（一）起草预算管理有关制度、规定；（二）编制年度预算方案和预算考核方案，提交预算小组；（三）按预算小组安排，组织、监督各预算责任单位预算执行；（四）按预算小组安排，汇总分析、评价预算执行结果，定期编制预算执行情况分析报告，上报预算小组；（五）按预算小组安排，编制预算调整方案，提交预算小组审议；（六）编制公司年度预算执行报告，提交预算小组审议。
第十条 预算责任单位法定代表人或负责人是预算责任单位的预算管理机构负责人，其预算管理机构的设置应在预算管理办公室备案。
预算责任单位主要履行以下职责：（一） 负责本单位（或部门，下同）预算方案的编制、上报、控制和分析工作；（二） 根据预算小组的回复意见，将本单位预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；（三） 严格执行预算；（四） 负责分析预算执行过程中出现的差异和存在的问题，研究解决措施并向预算小组报告；（五） 根据经营环境变化和本单位生产经营发展实际情况，提出预算调整的申请报告。
第三章 预算内容与分类第十一条 全面预算分为业务预算和财务预算。
（一）业务预算主要包括：1、经营业务预算，主要包括：（1）收入相关预算，主要包括产值预算、销售预算、营业收入预算等；（2）成本相关预算，主要包括采购预算、产品成本预算、人工成本预算、燃料动力预算、外协费预算等；（3）费用相关预算，主要包括办公费、招待费、差旅费、业务经费、会议费、交通费、广宣费、维修费、车辆购置及运行费、咨询费、中介机构费、研发费用等费用预算。
2、投资业务预算，主要包括固定资产投资、股权投资和金融工具投资等业务的预算。
3、融资业务预算，主要包括债权融资、股权融资、分配股利等业务的预算。
4、特殊业务预算，包括但不限于：营业外收支、政府补助、对外捐赠、债务重组等特殊事项的预算。
（二）财务预算，主要包括：……
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