网友提问：（高手请进）请问：封闭式基金单位资产净值和单位净收益的关系？请问：封闭式基金单位资产净值和单位净收益的关系？以封闭是基金金泰为例：2006年1季度报表单位资产净值1.1594元。而单位净收益为0.0422元。（如果把此报表作为2006年的数据来做例子的话）那么基金持有人2006年度的基金分红应该是分多少呢？
专家回答：基金在某一特定日的单位净资产价值(Net Aeests Value;NAV)=
(基金当日总资产 - 基金当日总负债)/基金发行总单位数
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如果是开放型基金，NAV是它的净值，也是它的市场价格。但是您提问的是封闭式基金，所以NAV只是一个帐面数字，它的市场价格得由每天每一交易时段的买卖供需力道来决定。易言之，您的题面上报表揭露单位资产净值1.1594元.只是一个帐面数字。与市价、盈利分配都无关。
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至於单位净收益为0.0422元，当指持有每一基金单位的受益人，可以受分配0.0422元现金红利。相当於股票每股现金盈利若干的概念。
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封闭式基金的NAV、单位净收益，以及市价，是三个各自浮动的数字。NAV与单位净收益应该是绝对正相关，亦即NAV成长，单位净收益就或发得多。但是它的市价，就完全看股债市大盘跳动而定了。不似开放式基金，NAV永远等於市价。与单位净收益只是正相关，但数字是脱钩的。