(TCL科技)000100:TCL科技许可类重组问询函

000100:TCL科技许可类重组问询函
公告日期：2020-06-05关于对 TCL 科技集团股份有限公司的重组问询函许可类重组问询函〔2020〕第 7 号TCL 科技集团股份有限公司董事会：2020 年 5 月 29 日，你公司直通披露了《发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）》（以下简称“方案”）。
我部对上述披露文件进行了事后审查，现将意见反馈如下：1．方案显示，你公司为本次收购标的武汉华星光电技术有限公司（以下简称“武汉华星”）的第一大客户，其对你公司 2018 年销售金额为 33.53 亿元，占比 70.72%；2019 年销售金额为 53.77 亿元，占比 42.06%。
2018 年末、2019 年末，武汉华星流动资产总额分别为593,826.90 万元和 876,937.39 万元，流动资产占总资产的比例分别为27.35%和 37.52%。
2019 年末较 2018 年末流动资产增长 47.68%，主要系应收账款随经营规模扩张而有所增长以及货币资金增加。
本次交易以资产基础法评估结果作为最终评估结论，经资产基础法评估，武汉华星 39.95%净资产账面值为 374,246.80 万元，评估值 441,913.07万元，评估增值 67,666.27 万元，增值率 18.08%。
请你公司：（1）结合武汉华星与其他非关联第三方交易情况，说明其与你公司大额关联交易的原因及定价公允性；（2）说明武汉华星流动资产的主要构成及各项目2019年末较2018年末金额变动的原因；（3）结合武汉华星 2020 年至今应收账款的回收情况，说明其 2019年末余额前五大客户回款是否符合预期，坏账率是否与评估时采取的假设一致，是否影响最终评估结论；（4）结合你公司向武汉华星所采购产品的对外实现销售情况，说明是否存在未对外实现销售的情形，如是，说明未对外实现销售涉及金额是否构成了本次评估价值的组成部分；