证监会发布精选层监管指引及五项挂牌公司定期报告格式准则

证监会发布精选层监管指引及五项挂牌公司定期报告格式准则

7月22日，证监会发布《非上市公众公司监管指引第5号——精选层挂牌公司持续监管指引（试行）》（下称“监管指引”）及五项挂牌公司定期报告格式准则，自发布之日起实施。
五项挂牌公司定期报告格式准则分别为：精选层年报、中报及季报格式准则，创新层、基础层中报格式准则。

证监会表示，制定“监管指引”主要有三方面的考虑。
首先，从新三板市场实际情况出发，建立适合精选层公司特点的持续监管制度；其二，以行政规范性文件的形式，对精选层公司的监管要求进行强化，为加强精选层公司行政监管，结合市场分层实施分类监管奠定制度基础；再者，借鉴上市公司监管经验，针对精选层公司构建证监会、派出机构和全国股转公司“三点一线”的工作机制，提高监管效能。

据上海证券报记者了解，本次制定五项挂牌公司定期报告格式准则坚持了三个原则。
一是精选层、创新层、基础层等三个层次之间的披露要求呈梯度化依次降低；二是注重层次内部规则衔接，中期报告披露要求低于年度报告，高于季度报告；三是以现有新三板监管规则为基础，借鉴上市公司制度理念，充分体现挂牌公司特点。

“监管指引”及五项挂牌公司定期报告格式准则分别于今年4月30日至6月1日、6月24日至7月4日向社会公开征求意见。
截至征求意见结束，“监管指引”收到意见7份，五项定期报告格式准则收到意见6份。
证监会对各方提出的意见建议进行了认真梳理研究，对于合理性意见建议均予以吸收采纳，并相应完善了规则内容。

证监会表示，下一步将按照有关法律法规和“监管指引”的规定，加强精选层、创新层、基础层公司的事中事后监管，提高挂牌公司信息披露质量，严厉打击违法违规行为，维护市场秩序，保护投资者合法权益。

（来源：上海证券报）

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