600189:吉林森工:中兴华报字(2020)第540010号上交所年报问询-中兴华回复
公告日期：2020-07-28
中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号 四 川 大 厦 东 座 1 5 层F15,SichuanBuildingEast,No.1FuWaiDaJie,XichengDistrict，Beijing,China电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 5关于吉林森林工业股份有限公司2019 年年度报告的信息披露监管问询函的专项说明中兴华报字（2020）第 540010 号上海证券交易所上市公司监管一部：贵部于 2020 年 3 月 19 日下发的上证公函【2020】0806 号《关于吉林森林工业股份有限公司 2019 年年度报告的信息披露监管问询函》（以下简称“问询函”）收悉，针对问询函要求年审会计师事务针对问询函中的 1-5 项、8 项发表意见的问题，我们的意见如下：一、资产减值计提相关情况根据年报，2019 年公司归母净利润为-14.85 亿元，主要系对联营企业相关长期股权投资以权益法确认损失 16.4 亿元。
请公司补充披露以下内容。
问题 1.控股股东司法重整相关。
根据年报，因控股股东司法重整，人造板集团等联营企业对控股股东债权计提大额坏账准备 32.2 亿元。
请公司补充披露：（1）人造板集团计提坏账准备对应债权的具体情况，包含但不限于欠款方名称、业务背景和形成原因、对应款项金额、账龄、与控股股东关系；（2）结合控股股东司法重整的时间安排与进展，说明减值迹象出现的具体时点，分析此次计提大额坏账准备的必要性与合理性。
公司回复：（一）人造板集团计提坏账准备对应债权的具体情况1.截至 2019 年末，人造板集团等联营企业应收类款项计提坏账准备情况如下：金额单位：万元坏账准备款项类别 种类 账面余额期初余额 本期计提 本期转销 期末余额按账龄计应收账款 提 7,855.84 2,643.88 218.78 2,862.66单项计提 3.19应收账款小计 7,859.03 2,643.88 218.78 2,862.66坏账准备款项类别 种类 账面余额期初余额 本期计提 本期转销 期末余额按账龄计预付款项 提 4,977.03 1,187.32 1,048.00 2,235.32单项计提预付款项小计 4,977.03 1,187.32 1,048.00 2,235.32按账龄计其他应收 提 3,772.05 3,077.08 -696.59 2,380.49款单项计提 476,878.19 401.58 221,561.88 187.78 221,775.68其他应收款小计 ……
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