600824:益民集团:海通证券关于本次益民集团重大资产重组即期回报影响情况及防范和填补措施的核查意
公告日期：2020-07-31
海通证券股份有限公司关于上海益民商业集团股份有限公司 本次重大资产重组对上市公司即期回报影响情况及防范和填补即期回报被摊薄措施的核查意见上海益民商业集团股份有限公司（以下简称“益民集团”或“上市公司”）拟发行股份、可转换债券及支付现金方式购买上海淮海商业（集团）有限公司与上海市第二百货商店持有的上海二百永新有限公司（以下简称“二百永新”）100%股权以及拟置入商业物业资产，同时向不超过 35 名特定投资者非公开发行股份、可转换债券募集配套资金（以下称“本次交易”）。
海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“独立财务顾问”）作为本次重大资产重组的独立财务顾问，根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告31 号）等法律、法规、规范性文件的要求，为保障中小投资者利益，现就本次重大资产重组对上市公司即期回报影响情况及防范和填补即期回报被摊薄措施的核查情况说明如下：一、本次交易摊薄即期回报的影响根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《上市公司备考审阅报告》、《上海益民商业集团股份有限公司审计报告（2019 年度）》以及上市公司 2020年 1-5 月未经审计的财务数据，本次交易完成前后，上市公司 2019 年及 2020 年1-5 月的主要财务指标如下表所示：本次交易前 本次交易后 本次交易前 本次交易后财务指标 （备考合并） （备考合并）2020 年 5 月 31 日/2020 年 1-5 月 2019 年 12 月 31 日/2019 年度总资产（万元） 318,102.53 449,409.64 318,154.08 442,423.61总负债（万元） 69,841.29 132,111.26 66,969.57 126,956.70本次交易前 本次交易后 本次交易前 本次交易后财务指标 （备考合并） （备考合并）2020 年 5 月 31 日/2020 年 1-5 月 2019 年 12 月 31 日/2019 年度归属于母公司股东的 244,635.34 313,672.49 247,624.35 311,906.76净资产（万元）资产负债率（%） 21.96 29.40 21.05 28.70营业收入（万元） 51,460.37 54,781.35 149,379.67 157,628.47归属于母公司股东的 -353.94 160.66 8,747.52 10,275.07净利润（万元）扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 -1,226.76 -751.57 4,501.41 5,932.38净利润（万元）基本每股收益（元/股） -0.003 0.001 0.08 0.08扣除非经常性损益后 -0.012 -0.006 0.04 0.05基本每股收益（元/股）注：备考合并数据未考虑募集配套资金影响。
本次交易完成后（未考虑配套募集资金），2019 年度上市公司营业收入、归属于母公司股东的净利润较交易前均增加，扣除非经常性损益后基本每股收益增厚。
2020 年 1-5 月，受“新冠肺炎”疫情影响，上市公司经营业绩有所下滑，净利润为负；本次交易完成后（未考虑配套募集资金），上市公司归属于母公司股东的净利润、基本每股收益较交易前提升，由负转正，上市公司的财务状况将得以改善。
因此，本次交易有利于提高上市公司资产质量、……
提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。