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转发 ◆ ◆ 东旭光电资讯 发表于 2020-07-06 09:28:39 000413:东旭光电年报问询函

公告日期：2020-07-06

关于对东旭光电科技股份有限公司的年报问询函公司部年报问询函〔2020〕第 198 号东旭光电科技股份有限公司董事会：我部在对你公司 2019 年年度报告（以下简称“年报”）事后审查中关注如下事项：1. 年报显示，你公司报告期末货币资金余额为 115.99 亿元，同比减少了 41.44%，其中使用受限的资金余额为 107.48 亿元，包括：79.32 亿元为存放于东旭集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的款项；18.5 亿元为使用受限的定期存款；5.79 亿元为信用证、票据以及保函保证金；3.87 亿元为银行冻结存款。
另外，年报称由于财务公司出现资金流动性问题，导致你公司在财务公司的存款支取受到限制，你公司在财务公司的定期存款按期收回存在不确定性。
请你公司：（1）详细说明截至目前公司持有的货币资金具体情况，包括但不限于金额、存放地、存放类型、使用安排及其测算依据等，进一步说明你公司持有的货币资金有较大幅度减少的原因；（2）详细说明上述资金受限的具体情况，包括但不限于受限原因和背景、受限用途、受限时间、有关临时信息披露的情况（如适用）等；（3）详细说明你公司在财务公司的存款支取受到限制的具体情形，包括但不限于受限原因、受限时间、受限方式等，并说明你公司已采取或拟采取的应对措施，进一步核查说明该等情形是否属于关联方资金占用；（4）详细说明前述在财务公司 79.32亿元存款是否全部为定期存款，如否，请说明明细，如是，请说明定期存款到期时间；（5）结合你公司未来十二个月的营运资金需求、财务费用负担、经营性现金流等情况，详细说明你公司对财务公司存款的支取安排；（6）结合对前述问题的答复和东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）的资金情况，进一步说明你公司在财务公司已存在流动性问题的情况下，相关存款的存入和支取安排是否合理，是否存在对关联方利益输送的情形。
请年审会计师就上述第（1）（2）（3）问进行核查并发表明确意见，同时说明对货币资金及相关科目所执行的审计程序和获取的审计证据，并就上市公司货币资金余额的真实性发表明确意见。
请你公司独立董事就上述第（6）问进行核查并发表明确的独立意见。
2. 年报显示，你公司报告期末对财务公司的长期股权投资余额为 20.56 亿元，本期权益法下确认的投资损益为 399.84 万元。
请你公司：（1）说明你公司对上述长期股权投资确认投资收益的原因、依据；（2）结合在财务公司的存款支取受到限制的情况、财务公司目前的经营情况、流动性情况等，分析说明你公司对财务公司的长期股权投资是否已出现减值迹象，并说明判断过程及依据；（3）说明你公司对上述长期股权投资所进行的减值测试情况以及未计提减值准备的原因。
请年审会计师进行核查并发表明确意见。
3. 年报显示，你公司子公司芜湖东旭光电装备技术有限公司、孙公司石家庄装备有限公司、浙江旭恒甬鑫智能科技有限公司分别为八家非关联方提供担保，金额合计 38.50 亿元，上述事项未按你公司章程的规定履行决策程序，不符合公司内部控制制度关于对外担保的规定，同时未按照《上市公司信息披露管理办法》及时披露上述对外担保信息。
另外，由于你公司资金管理调度未按公司资金管理控制制度有效执行，导致你公司自 2019年 11月 18日出现债券违约，至 2019年度财务报表批准报出日止你公司发生债券违约、资金诉讼金额合计为 51.51 亿元。
然而，你公司未在年报“违规对外担保情况”和“重大诉讼、仲裁事项”中披露有关信息。
此外，年报称你公司报告期末已逾期未偿还的短期借款总额为 15.24 亿元。
请你公司：（1）结合公司实际情况和前期临时公告内容，核查上述年报内容披露是否真实、准确、完整；（2）核查说明上述涉诉情形和短期债务逾期情形是否导致你公司存款或其他等值财产被冻结或查封，如是，请说明详细情况，包括但不限于资产名称、金额、被冻结或查封的时间、对你公司的影响等；（3）说明相关资产冻结是否涉及你公司存款账户，如是，请进一步说明是否为你公司主要银行账户，请你公司董事会就公司是否触及本所《股票上市规则（2018年 11 月修订）》第 13.3.1 条规定的情形发表明确意见。
4. 年报显示，上海申龙客车有限公司（以下简称“申龙客车”）报告期实现的扣非后净利润为1.17亿元，未实现相关方已作出的2019年末累计业绩承诺；明朔（北京）电子科技有限公司（以下简称“明朔科技”） 报告期实现的税后扣非净利润为-1,294.29 万元，未实现相关方已作出的 2019 年度经营业绩承诺，且明朔科技 2018 ……

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