(昊志机电)关于广州市昊志机电股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函

公告日期：2020-09-08

关于广州市昊志机电股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函审核函〔2020〕020190 号广州市昊志机电股份有限公司：根据《证券法》《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，我所发行上市审核机构对广州市昊志机电股份有限公司（以下简称发行人或公司）向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，并形成如下审核问询问题。
1.发行人本次拟向特定对象发行股票募集资金不超过 4.5 亿元，用于禾丰智能制造基地建设项目（以下简称 2020 年募投项目）和补充流动资金，其中 2020 年募投项目拟使用募集资金 33,000万元。
2019 年 2 月 13 日发行人使用前次募集资金 20,705.55 万元用于禾丰智能制造基地建设项目（以下简称 2017 年募投项目），截至2020 年3 月31日资金使用进度 48.86%。
2019 年 2月 22日，发行人披露拟使用自有资金约 18,000 万元投资禾丰智能制造基地建设项目（二期）（以下简称 2019 年二期项目）。
2020 年募投项目拟使用 2017 年募投项目的资金，并将 2017 年募投项目规划产品调整为转台、减速器和伺服电机，2020 年募投项目税后内部收益率为 18.82%。
2020 年 1 月发行人通过对瑞士 Infranor 集团的收购，将公司产品线进一步拓展至运动控制器、伺服电机和伺服驱动等运动控制领域核心产品。
请发行人补充说明或披露：（1）结合各个项目规划的产品、规划产能、现有产能产量销售收入情况、项目建设进度、资金安排、技术储备等情况，披露 2017 年募投项目、2019 年二期项目、2020 年募投项目的区别与联系，是否存在共用厂房机器设备或重复建设的情形，披露 2017 年募投项目和 2019 年二期项目最新进展及是否达到预期效益，本次募投主要用于 2020 年募投项目建筑工程和设备购置的必要性以及本次募投投资数额的测算依据和测算过程；（2）本次募投项目规划产品包括转台、减速器和伺服电机，请说明与公司现有业务及瑞士 Infranor 集团生产产品的区别与联系，说明瑞士 Infranor 集团同类业务产能及销售情况等，逐项说明各规划产品是否涉及新业务、新产品或服务，是否具备开展募投项目的人员、技术、市场、资质等方面的储备，技术是否来源于瑞士 Infranor 集团，是否获得相关技术授权，并结合发行人的技术实力、产品质量、市场需求等说明新增产能的消化措施，充分披露募投项目存在的市场风险；（3）请补充披露本次募集资金投资项目收益率测算依据的营业收入、净利润、毛利率等数据，效益测算依据、具体过程及相关参数的选择标准，结合发行人现有业务报告期盈利情况、同行业可比公司情况及前次募集资金投资项目效益情况等，说明本次募集资金投资项目的效益测算是否审慎、合理；（4）量化说明新增资产未来折旧预计对公司业绩的影响，并充分披露相关风险；（5）结合自身财务状况、融资能力，说明 2020 年募投项目对本次募集资金以外所需剩余资金的具体来源，如募集资金不能全额募足或发行失败，项目实施是否存在 较大的不确定性，请补充披露募集资金不能全额募足及发行失败 的风险以及对募投项目实施的影响。
请保荐人、会计师和发行人律师核查并发表明确意见。
2.2020 年半年报显示，2020 年上半年发行人实现营业收入45,884.00 万元，同比增长 147.28%，其中，因新冠疫情防控需要， 公司新增的口罩机零部件业务实现销售收入 11,329.29 万元；主 轴产品实现销售收入为 15,318.99 万元，同比增长 9.57%，毛利 率下滑 18.12 个百分点至 40.44%，系为应对激烈的市场竞争对部 分产品采取降低价格等措施所致。
请发行人补充说明或披露：（1）结合各业务发展、市场需求、 同行业可比公司情况等说明 2020 年上半年营业收入大幅增长的 原因及合理性，是否具备可持续性，如否，请充分提示风险；（2） 结合口罩机零部件的市场需求、在手订单、出口情况等说明口罩 机零部件业务发展是否具备可持续性，如否，请充分提示风险；（3）请发行人结合主轴产品平均销售价格、成本及其变化情况等 说明其毛利率大幅下滑的合理性，说明毛利率大幅下滑对发行人 的经营情况及财务数据的影响，结合市场竞争情况、核心竞争力 变化情况、定价机制等说明主轴毛利率是否存在继续下滑风险。
如是，请充分提示风险。
请保荐人和会计师核查并发表明确意见。
3.2020 年半年报显示，2020 年 1 月，……

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