(阿石创)1申请人及保荐机构回复意见(修订稿)(福建阿石创新材料股份有限公司)

公告日期：2020-09-08

证券简称：阿石创 证券代码：300706福建阿石创新材料股份有限公司与兴业证券股份有限公司关于福建阿石创新材料股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复（修订稿）保荐人（主承销商）福建省福州市湖东路 268 号签署日期：二〇二〇年九月深圳证券交易所：贵所 2020 年 7 月 27 日下发的《关于福建阿石创新材料股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2020〕020071 号）（以下简称“问询函”）收悉。
福建阿石创新材料股份有限公司仔细阅读了问询函的全部内容，并根据问询函的要求，会同兴业证券股份有限公司、国浩律师（上海）事务所、致同会计师事务所（特殊普通合伙）等中介机构对相关内容和问题进行了核查，对申请材料认真地进行了修改、补充和说明。
现对问询函的落实和募集说明书的修改情况逐条书面回复，并提交贵所，请予审核。
特别说明：1、如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与《福建阿石创新材料股份有限公司 2020 年向特定对象发行股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”）一致。
本问询函回复修订内容也以楷体加粗方式列示。
2、本回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。
3、本问询函回复中涉及公司 2020 年 1-6 月的相关财务数据未经审计。
目录问题 1 ...... 4问题 2 ...... 21问题 3 ...... 55问题 4 ...... 70发行人于 2017 年 9 月首发上市，募集资金净额 16,420.05 万元，用于年产350 吨平板显示溅射靶材建设项目和研发中心建设项目，后续发行人对于以上两个项目预计达到可使用状态的时间均延长一年，同时对主体项目进行调整，名称变更为平板显示溅射靶材溅射项目，终止了 ITO 靶材和铜靶材的生产线投入，将钼靶材、铝靶材和硅靶材的产量扩大至 1,200 吨，调整后该项目投资总额变更至28,254.79万元，其中首发资金投入14,269.99万元，本次定增后继续投入10,000万元；截至 2019 年末，尚未使用的首发募集资金 4,532.24 万元。
报告期内，发行人 PVD 镀膜材料收入分别为 22,788.72 万元、24,789.05 万元、21,122.19 万元，呈下降趋势。
请发行人补充说明或披露：（1）结合同行业可比上市公司经营情况、技术发展方向，说明不同材质靶材的技术特点、区别、优劣势、下游市场及容量、行业发展方向等情况；（2）结合前次募投项目的建设进展、变更情况、行业发展，说明前次募投项目的实施环境、技术方向是否发生重大不利变化；（3）结合首发上市后 PVD 镀膜材料收入波动情况，说明本次发行募集资金继续投入原募投项目的合理性，已投入部分是否无法产生预期效益，募投新增产能是否有足够的市场空间消化；（4）结合前次募集资金尚未使用完毕、公司银行授信、资金状况、购买理财情况及现金流情况，说明本次发行的合理性和必要性。
请保荐人及会计师核查并发表明确意见。
【回复】一、结合同行业可比上市公司经营情况、技术发展方向，说明不同材质靶材的技术特点、区别、优劣势、下游市场及容量、行业发展方向等情况（一）同行业可比上市公司经营情况、技术发展方向目前，国内同行业可比上市公司主要有：江丰电子、有研新材、隆华科技，以 PVD 镀膜材料为主营业务的仅江丰电子一家，有研新材和隆华科技则通过子公司涉足 PVD 镀膜材料业务。
其中，有研新材技术发展方向主要定位研发半导体靶材；隆华节能则主攻平板显示领域；江丰电子以半导体靶材为主，正加大力度往平板显示等领域发展。
1、江丰电子宁波江丰电子材料股份有限公司（江丰电子，300666）主营业务为高纯溅射靶材的研发、生产和销售，主要产品为各种高纯溅射靶材，包括铝靶、钛靶、钽靶、钨钛靶等，目前产品应用领域以半导体行业为主，同时正加大力度拓展平板显示领域。
其中，铝靶应用于半导体芯片、平板显示器、太阳能电池等领域；钛靶主要应用于超大规模集成电路芯片制造领域；钽靶主要用于超大规模集成电路领域；钨钛靶主要应用于超大规模集成电路及太阳能电池领域。
报告期内，江丰电子主要财务指标如下：……

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