(思创医惠)思创医惠:关于公司反馈意见中有关财务事项的说明
2020年9月29日 10:13:13 来源:168炒股学习网 阅读:153人次
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思创医惠:关于公司反馈意见中有关财务事项的说明
公告日期:2020-09-28
关于思创医惠科技股份有限公司反馈意见中有关财务事项的说明天健函〔2020〕1367 号深圳证券交易所:由中信证券股份有限公司转来的《关于思创医惠科技股份有限公司创业板公开发行可转债申请文件的反馈意见》(200622 号)(以下简称反馈意见)奉悉。
我们已对反馈意见所提及的思创医惠科技股份有限公司(以下简称思创医惠公司或公司)财务事项进行了审慎核查,现汇报如下。
一、报告期内申请人应收账款增幅超过了营业收入增幅,最近一期应收账款101,107.52 万元。
根据申请文件,2018 年申请人减少了智慧医疗部分项目的首付款比例或付款节点。
请补充说明:(1) 智慧医疗项目付款条件调整标准、原因及合理性,对申请人财务的具体影响,结合回款情况说明是否存在较大的回收风险;(2) 结合同行业对比说明坏账计提标准是否合理,计提金额是否充分。
请保荐机构及会计师发表核查意见。
(反馈意见问题 12)(一) 智慧医疗部分项目付款条件调整标准、原因及合理性,对申请人财务的具体影响,结合回款情况说明是否存在较大的回收风险1. 智慧医疗部分项目付款条件调整标准、原因及合理性分析公司智慧医疗项目是通过提供软件产品或根据客户需求定制部分服务的形式实现销售业务。
合同金额根据服务内容、项目周期、行业惯例、客户规模、客户需求及沟通谈判等综合确定。
公司智慧医疗项目通常的付款条件为签订合同时支付 20%-30%,上线之后支付 30%-40%,验收之后支付 30%左右,剩余 10%左右视作质保金,质保期 1-3 年。
从外部发展趋势看,近两年智慧医疗行业蓬勃发展,单体项目内容明显增加,预算金额不断提高,大项目和公开招投标的项目,付款条件较为严格。
从公司发展趋势看,智慧医疗业务仍处于快速发展阶段。
近年来,公司积极参与各大项目招投标,承接的单体项目规模快速上升,公司项目付款条件变化符合行业变化趋势。
近两年,部分业务合同付款条件变化包括首付款比例减少、中期付款比例减少、增加付款条件等,上述客户基本为三甲医院或政府投资主体,涉及地域包括新疆、湖南、山东、北京、浙江等省市。
近几年首付款比例不超过 10%及后续付款周期较长的金额在1,000 万元以上的合同总额为 19,191.32 万元,截至 2019 年末应收账款余额 7,435.12万元;截至 2020 年 6 月末应收账款余额 11,727.53 万元。
2. 付款条件的变化对公司财务的影响及款项回收风险分析由于付款条件的变化,导致公司应收账款增加,对公司短期经营活动现金流产生了影响。
公司智慧医疗业务客户对象主要为各级医院,公立医院、政府卫生部门等客户应收账款占公司智慧医疗业务应收账款比例约 80%,该等客户具有较高的还款能力,公司对于客户通过合同约定的付款条件有较大的把握,因此公司款项的收回不存在重大风险。
2020 年 1-8 月,公司智慧医疗业务整体回款金额为 22,594.27 万元,其中,公司2019 年末应收账款期后回款情况如下:类 别 截至2019年12月末应收 2020年1-8月回 回款占比(%)账款余额(万元) 款金额(万元)首付款比例不超过 10%及后续付款周期较长的金额在 7,435.12 474.00 6.381,000 万元以上的合同其他智慧医疗业务 91,954.38 16,307.43 17.73合 计 99,389.50 16,781.43 16.88目前,随着新冠疫情逐步得到控制,公司医院类客户的日常工作得以逐步恢复,医院类客户的付款进度逐步恢复正常,同时,为了加强应收账款催收力度,公司专门成立应收账款催收小组,实时跟进收款进度,并将收款进度同步至项目相关人员及营销负责人中,落实具体的收款责任,确保尽快收回应收账款。
(二) 结合同行业对比说明坏账计提标准是否合理,计提金额是否充分1. 公司智慧医疗业务与同行业可比上市公司应收账款坏账准备计提政策比较分析:账 龄 公司-智慧医 卫 宁 健 康 和 仁 科 技 创 业 慧 康 麦 迪 科 技……
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