停牌近5个月后，保税科技(600794)终于抛出了本次发行股份购买资产并募资的预案。
5月7日晚间公司公告称，拟作价8.8亿元，向张春雨、敬春山、魏文浩、江才纯和胡明芳(下称“交易对方”)发行股份购买其合计持有的成都能通科技有限公司(下称“能通科技”)100%股权。同时，保税科技拟定增募资不超过2亿元，配套资金拟投入建设能通科技军工电子元器件检测中心项目、支付中介机构费用及相关税费。
本次交易前，张家港保税区金港资产经营有限公司(下称“金港资产”)为上市公司控股股东，持股比例为33.83%，保税区管委会为公司实际控制人。本次交易完成后，在不考虑配套融资的情况下，按照标的资产暂定交易作价、上市公司股份发行价格初步测算，金港资产直接持有保税科技28.34%的股权，公司控股股东与实际控制人不变。
公告显示，保税科技与交易对方于2018年5月4日签署了《业绩承诺补偿协议》，约定能通科技在2018年至2020年净利润数分别不低于5000万元、7000万元和1亿元。2018年至2020年累积承诺净利润为2.2亿元。
保税科技主要从事液体化工品的码头装卸及保税仓储业务。能通科技所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。两公司业务不存在交集的情况下，报税科技为何进行本次并购？
报税科技2017年年报显示，期内公司实现营业收入10.49亿元，较去年同期增加24.55%；净利润-2.26亿元。
保税科技指出，子公司长江国际液体化工品仓储周期缩短，超期仓储收入下降，同比减少净利润1292.47万元；孙公司扬子江运输公司年度内终止经营，亏损930.44万元，同比减少净利润837.43万元；母公司可抵扣暂时性差异同比减少，对净利润的影响-1190.13万元。联营企业化工品交易中心经营及投资亏损，对公司净利润的影响为-4902.67万元。
主营业务发展不利的同时，保税科技大额投资失利更使2017年业绩雪上加霜。公告显示，保税科技旗下两家基金公司2017年证券投资亏损及浮亏达1.29亿元。而从2013年以来，上述基金公司投资收益分别为-79.46万、-978.26万、4430.86万、-3768.53万。
为了扭转困局，2017年12月11日保税科技开始停牌筹划收购事项，对于能通科技即将带来的业绩贡献，公司给予了强烈期许。
保税科技表示，本次交易完成后，上市公司的总资产、归属于母公司的净资产、营业收入和归属于母公司的净利润等主要财务数据均有增加，上市公司的盈利能力和抗风险能力将得到提升，综合竞争实力和持续经营能力将进一步增强。若业绩承诺顺利实现，将有助于提高公司资产质量和盈利能力、改善财务状况、增强持续经营能力，符合公司及全体股东的根本利益。