(益民集团)600824:益民集团重组报告书与预案差异情况对比表

公告日期：2020-07-31

上海益民商业集团股份有限公司发行股份、可转换债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对比表一、报告书与预案之间产生差异的主要原因《上海益民商业集团股份有限公司发行股份、可转换债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称“报告书”）与《上海益民商业集团股份有限公司发行股份、可转换债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》（以下简称“预案”）相比存在一定差异，主要是由于预案披露的标的资产相关数据未经审计、评估，而报告书中披露的标的资产相关数据已经审计、评估。
同时，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》和上海证券交易所的要求，报告书与预案在披露内容和编排格式上也存在差异。
二、报告书与预案的主要差异根据报告书的章节顺序，报告书与预案的主要差异如下：报告书内容 与预案差异情况说明（1）报告书中披露了审计、评估报告最终结果，依据审计、评估结果修订了本次交易方案中发行股份购买资产、募集配套资金相关内容；（2）按照审计、评估结果更新了用于判断本次交易构成重大资产重重大事项提示 组的财务数据；（3）更新了本次交易的决策程序等内容；（4）更新了本次交易对上市公司的影响分析；（5）补充披露了本次交易相关方作出的重要承诺；（7）增加“十四、标的公司存在尚未解除的关联担保”。
报告书内容 与预案差异情况说明（1）补充披露“标的资产的估值风险”；（2）补充披露“标的公司业绩承诺无法实现的风险”；（3）补充披露“相关承诺方未履行承诺的风险”；（4）补充披露“标的公司存在客户依赖的风险”；重大风险提示 （5）补充披露“零售新业态风险”；（6）补充披露“经营区域集中风险”；（7）补充披露“关联担保风险”；（8）补充披露“上市公司业务和经营风险”；（9）删除了标的资产相关财务数据、预估值与最终经审计、评估的结果存在差异的风险等内容。
（1）补充披露了本次交易的决策过程和批准情况、本次重组对上市公司的影响等内容；第一节 本次交易概 （2）披露了发行股份及支付现金购买资产情况、募集配套资金安排况 情况等内容；（2）依据审计、评估结果更新了本次交易方案中发行股份购买资产、募集配套资金相关内容。
第二节 上市公司基 根据《准则第26号》的要求，补充披露了上市公司主要历史沿革、主本情况 要财务指标等。
第三节 主要交易对 （1）补充披露交易对方的历史沿革；方基本情况 （2）更新交易对方最近两年的财务情况及财务简表；（3）补充披露交易对方下属企业情况。
（1）补充披露了标的公司历史沿革、产权及控制关系相关内容；（2）补充披露了标的公司及其对应的主要资产的权属状况、对外担保情况情况；（3）根据《准则第 26 号》的要求，补充更新披露了最近三年主营业务发展情况；第四节 交易标的基 （4）更新了报告期经审计的财务指标；本情况 ……

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