(星辉娱乐)星辉娱乐:内部控制鉴证报告

公告日期：2020-08-11

内部控制鉴证报告星辉互动娱乐股份有限公司华兴所（2020）审核字 GD—217 号华兴会计师事务所(特殊普通合伙)中国·福建内部控制鉴证报告华兴所（2020）审核字 GD—217 号星辉互动娱乐股份有限公司全体股东：我们审核了星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称“星辉娱乐”）2019 年 12月 31 日与财务报表编制相关的内部控制评价报告。
一、董事会对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》及相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并保持其有效性是星辉娱乐董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计和审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。
该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对财务报表内部控制的有效性是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度较低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
五、鉴证结论我们认为，星辉娱乐按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2019 年12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的与财务报表相关的内部控制。
六、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供星辉娱乐向特定对象发行股票申报材料之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。
如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任附件：星辉互动娱乐股份有限公司董事会 2019 年 12 月 31 日内部控制评价报告华兴会计师事务所 中国注册会计师：张腾（特殊普通合伙）中国注册会计师：周锋中国福州市 二○二○年八月十一日附件:星辉互动娱乐股份有限公司董事会2019 年 12 月 31 日内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任，监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
公司纳入评价范围的主要单位包括：星辉互动娱乐股份有限公司雷星（香港）实业有限公司……

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